確定拠出年金を調べてみました。
確定拠出年金のきほん
- 確定拠出年金(DC＝Defined Contribution)は，公的年金(国民年金や厚生年金)とは別に給付を受けられる私的年金制度。公的年金と異なり加入は任意。
- 掛金とその運用益の合計額を基にした給付額を受け取ることができる。運用状況によっては元本割れする可能性もゼロではない。
- 企業型確定拠出年金(企業型DC)は，企業が掛金を毎月積み立てし，従業員が自ら運用する制度。手数料も会社負担。
- 個人型確定拠出年金(iDeCo)は，掛金の拠出と運用を全て個人で行う制度。
- 企業型DCは掛金が所得控除の対象となる。 また，給与の一部から拠出された掛金分は社会保険料の算定対象外にもなり，所得税と社会保険料の軽減が期待できる。
iDeCoは所得控除のみ。 - 企業型DCもiDeCoも運用益は非課税。
- 企業型DCのデメリットは，
- 60歳まで引き出せない。
- 資産運用リスクがある。
- 金融機関を自分で選べない。
- 退職などでiDeCoに切り換えると，口座管理料や拠出手数料などが発生する。
- 60歳未満で退職した場合，企業型DCは6ヵ月以内に転職先の企業型DCかiDeCoに移す手続きが必要。
- 放置していると，非常に不便な国民年金基金連合会へ自動移換されてしまう。
企業型DCとNISAの比較
- 企業型DCの恩恵は，拠出時に所得控除，運用時に利益非課税，受取時に税制優遇がある。
- NISAの恩恵は，運用時に利益非課税のみ。
- 企業型DCは60歳まで引き出しができないが，NISAはいつでも運用可能。
CONTENTS
コメント
コメントを投稿